부양가족 공제로 소득세 줄이는 법

부양가족 공제(인적공제)는 생계를 같이하는 가족 수에 따라 소득세 과세표준을 낮춰주는 제도입니다. 부양가족 1인당 연간 150만원을 과세표준에서 차감합니다.

이 공제는 연말정산뿐 아니라 간이세액표 기반 매월 원천징수에도 반영됩니다. 따라서 부양가족이 많을수록 매달 원천징수되는 소득세가 줄어들어 월 실수령액이 증가합니다.

본인: 기본 1명으로 항상 포함됩니다.

배우자: 연간 소득금액 100만원 이하(근로소득만 있는 경우 총급여 500만원 이하)인 경우 공제 가능.

직계비속(자녀, 손자녀): 만 20세 이하이거나 장애인인 경우. 소득 요건 동일.

직계존속(부모, 조부모): 만 60세 이상이거나 장애인인 경우. 소득 요건 동일.

형제자매: 만 20세 이하 또는 만 60세 이상이거나 장애인인 경우. 소득 요건 동일.

주의: 공제 대상이 다른 사람의 공제 대상으로 이미 적용되고 있으면 중복 공제 불가.

부양가족 1명 추가 시 인적공제 150만원 증가. 여기에 해당 연봉의 한계세율을 곱하면 연간 절세액이 됩니다.

연봉 3,000만원 (한계세율 6~15%): 부양가족 1명 추가 시 연간 약 90,000~225,000원 절세 → 월 7,500~18,750원 실수령액 증가.

연봉 5,000만원 (한계세율 15%): 부양가족 1명 추가 시 연간 약 225,000원 절세 → 월 약 18,750원 실수령액 증가.

연봉 7,000만원 (한계세율 24%): 부양가족 1명 추가 시 연간 약 360,000원 절세 → 월 약 30,000원 실수령액 증가.

고연봉일수록 한계세율이 높아 부양가족 공제 효과가 더 큽니다.

회사 입사 시 '근로소득 원천징수 이행상황 신고서' 또는 '소득세 원천징수 부양가족 신고서'를 작성해 제출합니다.

부양가족 변동 시(출산, 가족 요건 충족 등) 즉시 회사에 변경 신고를 하면 다음 달 급여부터 반영됩니다.

연말정산 시에도 부양가족 변동 내역을 반영해야 합니다. 국세청 홈택스의 '연말정산 간소화 서비스'에서 가족관계증명서 등으로 확인할 수 있습니다.